小微連鎖企業參與機構眾多,在核心企業領導下,對內獨立核算,對外分散銷售。門店服務群體主要為個人,每天現金回籠量較大,資金週轉率較高。各門店營業收 入需按期歸集到核心企業,核心企業定期向供應商支付貨款。與供貨商關系緊密,盡量佔用供貨商資金,資金結算有一定的週期性。
核心企業在我行開設基本結算賬戶或一般結算賬戶,在該賬戶下按零售連鎖門店設立不同的分類核算登記簿(以下簡稱“虛擬賬簿”),並可在各門店下按經營項目 需要設立二級以上虛擬賬簿。各門店發生資金收付時,企業向銀行提供結算賬號和虛擬賬簿編號,便能實現同一結算賬戶下各類資金自動清分功能,達到精細化管理 目的。
對跨區域經營的小微連鎖企業,根據核心企業要求,可在經營區域開立結算賬戶,參照核心企業賬戶設置模式,按不同資金來源開設相關虛擬賬簿,與核心企業之間建立賬戶或虛擬賬簿之間資金歸集關系,實現所有零售連鎖企業資金集中管理功能。